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Cantoni con le imposte minori in Svizzera

Updated on Friday 18th September 2020

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La Svizzera è composta da 26 cantoni (Argovia, Appenzello Interno, Appenzello Esterno, Berna, Basilea Campagna, Basilea Città, Friburgo, Ginevra, Glarona, Grigioni, Giura, Lucerna, Neuchâtel, Nidvaldo, Obvaldo, San Gallo, Sciaffusa, Soletta , Svitto, Turgovia, Ticino, Uri, Vaud, Vallese, Zugo, Zurigo), che sono liberi di organizzare i metodi fiscali e le aliquote delle imposte. Ogni Cantone ha quindi il diritto di riscuotere qualsiasi imposta che non sia esclusivamente di competenza della Confederazione Svizzera. Questo è il motivo per cui le leggi e le aliquote fiscali cantonali variano in modo significativo l'una dall'altra.
 
È difficile nominare i Cantoni con le imposte più basse in Svizzera, ma le aliquote fiscali possono essere confrontate in base alla categoria di imposta. Il costo della vita non è lo stesso ovunque in Svizzera, ad esempio gli alloggi nel Cantone di Ginevra sono molto costosi, il che non è necessariamente il caso nel Canton Friburgo. Il nostro team di consulenti nella costituzione di società in Svizzera può fornire assistenza fiscale sul sistema fiscale imposto in ciascun cantone svizzero e può anche fornire informazioni sulle imposte sulle società applicabili alle società che operano in un cantone specifico.
 

Cosa dovrebbe sapere uno straniero sul sistema fiscale svizzero?

 
Per molti anni, i cantoni svizzeri tedeschi e anche quelli situati nella Svizzera centrale sono stati i cantoni con le tasse più basse in Svizzera, offrendo tasse più basse e Uri è stato il grande vincitore secondo questi criteri. Il Cantone di Ginevra presenta due svantaggi in quanto i costi fissi e gli oneri fiscali sono tra i più alti (rispetto agli altri Cantoni).
 
Il Cantone di Vaud ha la sua quota di costi fissi relativamente bassi, tuttavia l'imposta obbligatoria rimane relativamente elevata. Il Cantone di Zurigo offre un'aliquota fiscale inferiore rispetto all'imposta media, ma è compensata da costi fissi come l'alloggio molto elevato.
 
In Svizzera, le tasse rappresentano circa l'11,6% del reddito domestico medio, essendo considerate una spesa maggiore. Da questo punto di vista si può vedere che nella parte centrale e orientale del paese si trovano i Cantoni con le tasse più basse in Svizzera. Inoltre, nei comuni del cantone di Neuchâtel, i contribuenti devono pagare le aliquote fiscali più elevate.
 
Tutti gli uomini d'affari che vogliono aprire una società in Svizzera devono sapere che la sovranità fiscale in Svizzera è ora divisa tra i tre livelli di governo: Confederazione, Cantoni e Comuni e il confine è stabilito dalla Costituzione federale, che prevede che i Cantoni possano ricevere una tassa che non è riservata alla Confederazione.
 
Inoltre, sono le costituzioni cantonali che assicurano le tasse comunali basate su coefficienti o varie imposte cantonali. Ad esempio, negli anni precedenti il gettito fiscale totale era diviso in un'aliquota del 45,8% per la Confederazione, del 32,6% per i cantoni del 32,6% e del 21,6% per i comuni.
 
La sovranità dei Cantoni consente loro di stabilire le proprie aliquote fiscali, con la conseguenza delle disparità regionali manifestate da varie differenze nei Cantoni a seconda del reddito pro capite e degli oneri fiscali, che possono essere il doppio o più a seconda del Cantone, elaborando un criterio per i cantoni con le imposte svizzere più basse.
 
La mobilità del capitale e del lavoro aumenta anche la concorrenza fiscale e alcuni cantoni (Zugo, Svitto e Nidvaldo) hanno eliminato le tasse sulla proprietà e stabilito prezzi più interessanti per attrarre gli investitori. Ad esempio, negli anni precedenti l'onere fiscale medio è più elevato nei Cantoni del Giura, Obvaldo o Uri rispetto a Zugo.
 
Di conseguenza, i comuni svantaggiati - la maggior parte dei quali situati nel Giura e nelle Alpi - rispetto ad altri Cantoni, hanno richiesto misure di ridistribuzione del reddito. Ciò ha portato alla creazione di un sistema di livellamento finanziario, per mitigare le differenze nella capacità finanziaria delle autorità cantonali e locali, attraverso quote federali (rimborso di parte del reddito federale) e sussidi, portando anche a determinate caratteristiche per la preparazione di un elenco dei cantoni con le imposte più basse in Svizzera.
 
Puo leggere su i cantoni svizzeri con le tasse più basse nell'infografica qui sotto:
 
Cantoni svizzeri con le tasse più basse

 

Cos'è il sistema fiscale svizzero?

 
Come indicato sopra, il sistema fiscale svizzero è composto da tre livelli (federale, cantonale e comunale). La Svizzera ha un totale di 26 cantoni, che contengono circa 2.300 comuni. I Cantoni svizzeri sono liberi di stabilire il proprio sistema fiscale e le proprie aliquote fiscali, purché rispettino i requisiti imposti dalla legislazione fiscale applicabile a livello federale; il nostro team di specialisti nella formazione di società svizzere può fornire informazioni approfondite sul sistema fiscale in questo paese, che comprende le seguenti tasse:
 
  • • a livello della Confederazione Svizzera, gli investitori dovrebbero aspettarsi di pagare l'imposta sul valore aggiunto e le ritenute alla fonte;
  • • altre imposte applicabili a livello nazionale sono l'imposta di bollo, i dazi doganali e le imposte speciali sui consumi;
  • le società registrate in Svizzera sono tenute al pagamento dell'imposta sul reddito delle società (stabilita a livello cantonale);
  • • le persone fisiche che ottengono un reddito imponibile in Svizzera devono pagare le imposte a seguito dell'imposta sul reddito delle persone fisiche;
  • • I requisiti relativi all'imposta sul reddito delle persone fisiche variano in base al cantone svizzero in cui viene effettuata la tassazione;
  • • anche i dipendenti stranieri devono pagare le tasse e quelli con un reddito superiore a CHF 120'000 all'anno devono presentare dichiarazioni dei redditi, un regolamento applicabile nel Cantone di Ginevra.
 

Quali sono le aliquote dell'imposta sulle società nei Cantoni svizzeri?

 
L'imposta sulle società che deve essere pagata da una società svizzera varia in base al Cantone in cui l'impresa è costituita. Come regola generale, quando si fa riferimento all'imposta sulle società, i Cantoni situati al centro del paese prevedono le aliquote d'imposta sulle società più basse. Nel corso degli anni, cantoni come Glarona o Zugo hano ridotto le aliquote dell'imposta sulle società. A livello del 2019, le seguenti aliquote fiscali sono disponibili nei Cantoni svizzeri:
 
  • Lucerna ha un'aliquota d'imposta sulle società del solo 12,32%, seguita da Nidvaldo (con un'imposta del solo 12,66%);
  • • Nel cantone di Obvaldo, l'imposta è applicata con un'aliquota del 12,74%, mentre in Appenzell Ausserrhoden l'aliquota è del 13,04%;
  • Basel Standt ha un'imposta sulle società del solo 13,04% (nel 2018 l'imposta era del 22,18%);
  • Vaud ha inoltre ridotto l'aliquota dell'imposta sulle società, dal 21,37% nel 2018 al 14% nel 2019;
  • nell'Appenzello Interno di Rodi l'imposta viene applicata con un'aliquota del 14,16%, mentre a Zugo si distingue al 14,35% (leggermente ridotta, da un'aliquota del 14,51% nel 2018);
  • • in Uri, l'imposta è del 14,95%, mentre a Svitto viene applicata al 15,02% (nel 2018 era al 15,19%);
  • • a Neuchâtel, l'imposta viene applicata con un'aliquota del 15,61% e in Glarona, al 15,68% (ridotto dal 15,70% nel 2018);
  • • a Sciaffusa, l'attuale aliquota dell'imposta sulle società è del 15,82% (aumentata dal 15,75% nel 2018).
 
Nel Cantone dei Grigioni l'aliquota dell'imposta sulle società è del 16,12%, nel Canton Turgovia è applicata con un'aliquota del 16,43% e nel Cantone di San Gallo è leggermente più elevata, essendo applicabile a un tasso del 17,40%. Chi desidera aprire una società in Svizzera nel Canton Argovia deve pagare un'imposta sulle società del 18,61%, mentre le imprese stabilite a Friburgo sono imposte con un'imposta del 19,86%.
 
Le società svizzere che operano nel Giura sono soggette al pagamento di un'aliquota d'imposta sulle società del 20,53% e le imprese ticinesi pagano un'imposta del 20,55%. Il cantone Basilea Campagna paga un'imposta del 20,70% e a Zurigo l'imposta viene applicata con un'aliquota del 21,15%. Il cantone di Soletta applica un'imposta sulle società del 21,38%.
 
Il nostro team di consulenti nella costituzione di società svizzere può fornire informazioni su altri tipi di imposte che possono essere imposte alle imprese registrate in uno dei suddetti cantoni. Quando si riferiscono al più alto livello di tassazione dell'imposta sul reddito delle società, gli investitori devono sapere che si applicano nelle seguenti regioni: Berna - un'imposta sulle società del 21,63% (nel 2018, era del 21,64%), Vallese - un'aliquota fiscale del 21,74% e Ginevra - un'imposta del 24,16%.
 
Il livello medio di tassazione relativo all'imposta sulle società si attesta a un'aliquota del 17,06%. Rispetto al 2018, la tassazione è leggermente diminuita, in quanto la media nazionale dell'anno precedente era del 17,71%. Chi desidera aprire una società in Svizzera dovrebbe sapere che, anche se le aliquote fiscali variano notevolmente in base al Cantone, il paese si posiziona come una delle economie più competitive a livello globale quando ci riferiamo a questa imposta. Pertanto, è situato tra le prime 10 giurisdizioni con basse imposte sulle società.
 
Quando si parla dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, le imposte più basse si trovano nei Cantoni di Zugo (un'imposta del 22,38% nel 2019, ridotta dal 22,86% nel 2018), Obvaldo - un'aliquota fiscale di 24,30% e Appenzell Inner Rhodes - un'aliquota fiscale del 24,86%. Il nostro team di consulenti nella registrazione delle società in Svizzera può fornire ulteriori informazioni sul sistema fiscale applicabile alle persone fisiche che aprono un'attività qui.
 

Come scegliere un cantone svizzero in base alla tassazione

 
Su tutti i 26 cantoni, 10 offrono condizioni fiscali molto vantaggiose applicabili principalmente ai residenti in Svizzera. Quando si tratta di scegliere il miglior cantone sulla base di questo aspetto, va notato che le imposte nazionali imposte in esse non sono le uniche da considerare, in quanto il sistema fiscale svizzero è costituito anche da imposte cantonali e comunali o comunali che devono essere prese in considerazione anche nella scelta del cantone.
 
Un altro aspetto da prendere in considerazione è l'imposta sul reddito delle persone applicabile a livello di ciascuno dei cantoni sopra presentati. Per quanto riguarda le persone che vivono in Svizzera, si applica lo stesso sistema fiscale a tre livelli, tuttavia, è importante notare alcune cose, tra cui:
 
  1. i residenti svizzeri sono tassati sui loro redditi in tutto il mondo, indipendentemente dalla loro provenienza;
  2. le coppie sposate beneficiano di aliquote ridotte in quanto i loro redditi sono valutati congiuntamente;
  3. anche le famiglie monoparentali beneficiano di aliquote ridotte dell'imposta sul reddito;
  4. anche i residenti svizzeri che possiedono e vivono in immobili devono aggiungere un valore locata al reddito imponibile.
 
Per quanto riguarda il reddito da capitale, gli importi di denaro generato in Svizzera saranno tassati come reddito lordo. Il reddito da capitale estero sarà tassato dopo che le imposte riscosse nel paese in cui è stato ottenuto saranno detratte.
 
Quando si sceglie un cantone svizzero per spostare o avviare un'attività, si dovrebbe anche prendere in considerazione le tasse pagate a livello nazionale e poi prendere una decisione.
 
Dal punto di vista fiscale, il cantone di Uri è uno dei più vantaggiosi in quanto applica un'aliquota forfettana al reddito delle imprese e le imposte qui sono in costante diminuzione. Inoltre, in questo cantone viene utilizzato uno sgravio fiscale del 60% come meccanismo per l'eliminazione della doppia imposizione. Anche le persone fisiche che vivono qui beneficiano di una procedura a reddito parziale che implica la tassazione dei dividendi ad un tasso del 40%.
 
Un altro aspetto da considerare è che negli ultimi anni l'innovazione è diventata un settore economico importante in Svizzera e coloro che investono in attività di ricerca e sviluppo possono beneficiare di vari incentivi fiscali disponibili sia a livello federale che cantonale.
 
Se avete bisogno di assistenza per capire come funziona la tassazione in Svizzera, potete contare sui nostri consulenti locali che possono anche offrire vari servizi contabili.
 

Il cantone svizzero con le tasse più basse per le imprese

 
Anche se Neuchatel non è uno dei cantoni con le imposte societarie più basse, ha riscosso l'aliquota più bassa di solo lo 0,005% sul reddito da capitale che beneficia le holding. Inoltre, le società registrate in questo cantone possono compensare l'imposta sul reddito delle società dall'imposta sul capitale, un'opzione che non è disponibile in nessuno degli altri cantoni.
 
La tassazione non è l'unico criterio su cui scegliere un cantone svizzero. Ogni cantone ha i suoi vantaggi quando si tratta di tassazione e scegliere quello giusto può essere difficile, tuttavia, se si vuole aprire una società in Svizzera, i nostri agenti possono consigliare su come fare la differenza tra i cantoni.
 
 

Cittadini stranieri e aziende operanti in Svizzera

 
I cittadini stranieri e le imprese che operano in Svizzera attraverso filiali saranno tassati sul reddito che guadagnano in questo paese. Le stesse imposte e aliquote si applicheranno ai residenti svizzeri, quindi le aliquote cantonali saranno le stesse ma solo riscosse sul reddito generato in Svizzera.
 
Un altro aspetto quando si opera o si lavora in Svizzera come cittadino straniero o investitore è se il proprio paese d'origine ha un doppio trattato fiscale con la Svizzera. In questo caso, le aliquote fiscali speciali si applicheranno alle imposte personali, societarie e alla fonte riscosse in entrambi i paesi. Ciò significa che le imposte cantonali saranno influenzate anche dalle disposizioni di questi trattati.
 
I rappresentanti della formazione delle imprese svizzere possono offrire maggiori informazioni sulla tassazione dei cittadini stranieri e delle imprese con attività in questo paese.
 

Costo della vita nei cantoni svizzeri

 
Il costo della vita non è lo stesso ovunque in Svizzera, come ad esempio, l'alloggio nel cantone di Ginevra è molto costoso, il che non è necessariamente il caso nel cantone di Friburgo o in un altro cantone simile. Per molti anni, i cantoni svizzeri tedeschi e persino la Svizzera centrale sono stati i cantoni con le tasse più basse, offrendo tasse più economiche e Uri è stata una delle regioni più vantaggiose in questo senso.
In Svizzera, le imposte rappresentano circa l'11,6% del reddito medio lordo delle famiglie, essendo considerate una spesa importante. Da questo punto di vista, si può notare che nel lato centrale e orientale del paese si trovano i cantoni con le tasse più basse in Svizzera.
 
Vi preghiamo di contattarci per ulteriori informazioni sulla tassazione in ogni cantone svizzero. I nostri specialisti nell'apertura di società in Svizzera possono fornire informazioni fiscali specifiche sulle imposte che devono essere pagate da entrambe le società e gli individui in qualsiasi parte della Svizzera. I nostri rappresentanti possono fornire ulteriori informazioni su altre imposte applicabili nei Cantoni svizzeri.
 
 

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